銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃

　　時(shí)間的腳步是無聲的，它在不經(jīng)意間流逝，我們的工作又將迎來新的進(jìn)步，讓我們對(duì)今后的工作做個(gè)計(jì)劃吧。相信許多人會(huì)覺得計(jì)劃很難寫？以下是小編精心整理的銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃，歡迎閱讀與收藏。

銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃1

　　一、研究背景

　　有審計(jì)報(bào)告指出，大量的銀行承兌匯票在較短的時(shí)間（有的甚至在一日之內(nèi)）就能完成簽票、包裝、查詢、貼現(xiàn)、資金劃轉(zhuǎn)等一套相當(dāng)繁雜的流程。這一套程序的運(yùn)轉(zhuǎn)必須有融資企業(yè)、“票據(jù)包裝公司”、銀行的相互聯(lián)手才能完成，核心在于為一些非法融資企業(yè)提供了一條快速融資的通道，經(jīng)審計(jì)延伸發(fā)現(xiàn)，這些融資企業(yè)（大部分是銀行承兌匯票的出票人）取得的貼現(xiàn)資金主要用于歸還銀行到期貸款、繳納銀行承兌匯票保證金等方面，有的貼現(xiàn)資金流向了高風(fēng)險(xiǎn)的股票和證券市場(chǎng)。目前，由于國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效所導(dǎo)致的銀行工作人員工作失職、違歸操作、有章不循、甚至違法犯罪與企業(yè)合謀騙取銀行資產(chǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。產(chǎn)生上述現(xiàn)象的根源在于國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的失衡、權(quán)利監(jiān)督的失控。而作為內(nèi)部監(jiān)督重要力量的銀行內(nèi)部審計(jì)部門職能相對(duì)弱化，組織結(jié)構(gòu)缺乏獨(dú)立性，是導(dǎo)致權(quán)利失去制約的重要因素。法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代大型商業(yè)銀行管理中的關(guān)鍵因素，而內(nèi)部審計(jì)是法人治理的重要組成部分，要確保法人治理有效性最終得以實(shí)現(xiàn)，必須構(gòu)建健全、有效的內(nèi)部審計(jì)體系。事實(shí)上，國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)眾多、網(wǎng)點(diǎn)分散，相當(dāng)一部分工作人員可以通過接觸到現(xiàn)金和證券，并有權(quán)限進(jìn)入客戶的賬戶，一項(xiàng)微小的控制薄弱環(huán)節(jié)可能導(dǎo)致出現(xiàn)大的問題，因此，內(nèi)部控制和審計(jì)任務(wù)非常繁重。而國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部審計(jì)力量薄弱的情況，導(dǎo)致審計(jì)監(jiān)督不連續(xù)、審計(jì)面窄和間隔時(shí)間長(zhǎng)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭露商業(yè)銀經(jīng)營(yíng)中的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，弱化了內(nèi)部監(jiān)督的作用。

　　二、目前國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

　　（一）內(nèi)部審計(jì)工作缺乏規(guī)范化，內(nèi)部審計(jì)機(jī)制沒有建立健全起來

　　目前，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作缺乏規(guī)范化，法制化、制度化建設(shè)未取得重大進(jìn)展。許多商業(yè)銀行依據(jù)審計(jì)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定了有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)章制度，但相對(duì)審計(jì)工作規(guī)范化要求相差甚遠(yuǎn)，有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制沒有建立起來。由于缺乏法制化及制度化，常常使商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作陷入無法可依、有法不依的惡性循環(huán)中來。一是內(nèi)部審計(jì)難以保持相對(duì)獨(dú)立性。二是內(nèi)部審計(jì)缺乏相應(yīng)的權(quán)限。三是內(nèi)部審計(jì)實(shí)施缺乏權(quán)威性。

　�。ǘ�）內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不夠全面，工作范圍僅限于事后審計(jì)

　　國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作基本上還是查錯(cuò)防弊，局限于查處一些具體違法違規(guī)問題，只注重檢查會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等資料是否真實(shí)、完整，業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、合法等，缺乏對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的審計(jì)和監(jiān)督，更缺乏對(duì)銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等做出事前的總體評(píng)價(jià)和建議。

　　三、國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)與國(guó)際慣例的差距

　　（一）獨(dú)立性是稽核的靈魂

　　國(guó)際上通行的做法是內(nèi)審部門對(duì)首席內(nèi)審執(zhí)行官負(fù)責(zé)。目前在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理架構(gòu)中，稽核所擔(dān)任的角色并未突顯。總行及一級(jí)分行形式上分別設(shè)有審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)控委員會(huì)，但由于缺乏獨(dú)立性和委員會(huì)的議事規(guī)則，很難真正發(fā)揮作用。在分行稽核部門及其負(fù)責(zé)人直接對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告的情況下，要保持分行稽核獨(dú)立性是較為困難的。在現(xiàn)行稽核體制下，分支行出現(xiàn)的.問題不一定會(huì)報(bào)告給總行。

　�。ǘ�）內(nèi)部審計(jì)范圍

　　國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)指出內(nèi)部審計(jì)范圍應(yīng)當(dāng)包含評(píng)價(jià)和改進(jìn)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程。國(guó)外銀行內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)的內(nèi)部控制都非常重視，尤其針對(duì)包含在操作風(fēng)險(xiǎn)中的信息科技系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開展專門的IT稽核；對(duì)全行內(nèi)部控制和公司治理過程的有效性進(jìn)行持續(xù)的再監(jiān)督和再評(píng)價(jià)。受稽核傳統(tǒng)定位的影響，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行稽核范圍主要是信貸、財(cái)務(wù)及法規(guī)遵循，近年來也開始關(guān)注內(nèi)部及外部因素的變化對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行及稽核的影響，如大部分銀行設(shè)立了IT稽核處，但I(xiàn)T稽核手段、覆蓋面和跟進(jìn)的及時(shí)性都不夠，風(fēng)險(xiǎn)、管理、效益、制度、人事、IT等稽核尚處于起步階段。

　�。ㄈ�）審計(jì)工作質(zhì)量的檢查

　　對(duì)審計(jì)工作的質(zhì)量進(jìn)行檢查是內(nèi)部審計(jì)不可或缺的一部分。這有助于內(nèi)部審計(jì)工作符合預(yù)先設(shè)定的審計(jì)程序及確保內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量。國(guó)外銀行在開展質(zhì)量檢查方面通常有兩種途徑，即同級(jí)檢查和上級(jí)檢查。同級(jí)檢查可以通過不同分行之間的交叉檢查進(jìn)行，此類檢查將側(cè)重于審計(jì)程序的符合性上。因?yàn)檎驹谕�一�?jí)別的立場(chǎng)上比較適合對(duì)審計(jì)工作的程序符合性發(fā)表意見，對(duì)于跨級(jí)檢查來講，一個(gè)地區(qū)內(nèi)部審計(jì)部的首席執(zhí)行官對(duì)另一地區(qū)下一級(jí)的審計(jì)工作進(jìn)行檢查。最主要是對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量的檢查。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前稽核部門對(duì)稽核工作沒有單獨(dú)的質(zhì)量檢查。只是通過報(bào)告評(píng)比的方式鼓勵(lì)各級(jí)稽核部門做出高質(zhì)量的稽核報(bào)告。對(duì)稽核工作的質(zhì)量是否符合稽核程序，并沒有獨(dú)立的評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。

　　（四）招聘內(nèi)審人員的做法

　　國(guó)外銀行在招聘內(nèi)審人員時(shí)有不同的做法，但均要求內(nèi)審人員了解業(yè)務(wù)及審計(jì)方法。部分銀行要求內(nèi)審員同時(shí)具備兩種背景，部分銀行則以團(tuán)隊(duì)的方法，要求內(nèi)審部門由不同背景的人員組合。在招聘后，亦有不同的考核方法，但目的均是確保在內(nèi)審職能上有足夠的優(yōu)秀人才去執(zhí)行審查工作。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在招聘稽核人員方面各行有不同的做法。部分行強(qiáng)調(diào)稽核人員在業(yè)務(wù)部門的工作經(jīng)驗(yàn)，但似乎缺乏對(duì)專業(yè)審計(jì)背景的要求。而在選聘時(shí)則主要依賴領(lǐng)導(dǎo)對(duì)他們的評(píng)價(jià)。稽核人員的專業(yè)判斷能力（尤其對(duì)新業(yè)務(wù)的稽核判斷）和科學(xué)稽核方法有待提高，綜合素質(zhì)有待加強(qiáng)。

　　四、加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

　　（一）應(yīng)逐步建立稽核垂直管理體制

　　總行設(shè)立的稽核監(jiān)督委員會(huì)，成員應(yīng)考慮全部由與管理層無利害關(guān)系，且具有豐富財(cái)務(wù)金融知識(shí)的人員組成，一年至少召開4次會(huì)議，直接對(duì)法人代表負(fù)責(zé)（等董事會(huì)成立后，轉(zhuǎn)為直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)）。常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)為總行稽核部。總分行之間可考慮稽核派駐制度。下一級(jí)稽核部門作為上一級(jí)的派出機(jī)構(gòu)。一級(jí)分行稽核部門作為總行的派出機(jī)構(gòu)，直接對(duì)總行稽核部門負(fù)責(zé)；照此，二級(jí)分行稽核部門為一級(jí)分行派出機(jī)構(gòu)。各級(jí)行的稽核部門人員由總行稽核部統(tǒng)管，其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，分割現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。確�；�核監(jiān)督部門在組織體系上具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對(duì)象的關(guān)系上具有超脫性。同時(shí)，稽核部門可將審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)結(jié)果跟總、分行管理層進(jìn)行溝通，這樣可以避免稽核功能和所在分行的管理當(dāng)局相互疏離。在充分考慮管理當(dāng)局的意見之后，稽核部門應(yīng)該擁有對(duì)最終稽核計(jì)劃和報(bào)告的決定權(quán)，各級(jí)稽核部門應(yīng)該不受任何限制地向上級(jí)稽核部門報(bào)告審計(jì)結(jié)果并提出必要的改進(jìn)建議�；�核人員的業(yè)績(jī)表現(xiàn)由上級(jí)稽核部門（領(lǐng)導(dǎo)）來進(jìn)行考核，這樣可以避免稽核人員承受外界不當(dāng)?shù)膲毫Α?/p>

　�。ǘ�）設(shè)立同級(jí)檢查和跨級(jí)檢查的機(jī)制

　　各商業(yè)銀行一級(jí)分行的稽核人員可以進(jìn)行交叉抽查，以確�；�核工作符合程序�？傂谢�核部可以抽查分行稽核人員的稽核工作底稿，以確保其質(zhì)量。對(duì)每一個(gè)稽核人員進(jìn)行定期考核。對(duì)稽核質(zhì)量高的稽核人員予以提升或獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)稽核質(zhì)量差的則提出改進(jìn)計(jì)劃，對(duì)長(zhǎng)期稽核質(zhì)量差的則進(jìn)行處分或辭退。

　　（三）加強(qiáng)稽核人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)

　　稽核人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)是保證稽核工作質(zhì)量的決定性因素。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行稽核人員既要加強(qiáng)審計(jì)技能的培訓(xùn)及更新金融知識(shí)，還要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)。要在稽核系統(tǒng)內(nèi)培養(yǎng)出一批精通國(guó)際及國(guó)內(nèi)審計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、信息系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)知識(shí)的職業(yè)審計(jì)師，以適應(yīng)對(duì)稽核工作越來越高的要求，為此應(yīng)鼓勵(lì)和支持稽核人員參加專業(yè)資質(zhì)考試，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）、注冊(cè)金融分析師（CFA）和信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）等考試。同時(shí)，可考慮從業(yè)務(wù)部門引入客座審計(jì)師，使稽核部門及時(shí)了解業(yè)務(wù)專業(yè)新知識(shí)。

　�。ㄋ模┙�立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制?

　　國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在1978年制定的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中指出：“內(nèi)部審計(jì)師必須對(duì)他審核的活動(dòng)保持獨(dú)立性。這種獨(dú)立性能使內(nèi)部審計(jì)師自由客觀地工作。沒有獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)就不能得到所期望取得的成果。”目前，各國(guó)都要求商業(yè)銀行應(yīng)建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和控制，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹┩卣箖�(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容，提高審計(jì)工作質(zhì)量

　　我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行稽核部門除了對(duì)傳統(tǒng)的信貸、財(cái)務(wù)和法規(guī)遵循等功能進(jìn)行審查外，必須擴(kuò)展稽核覆蓋的領(lǐng)域，拓展稽核范圍�；�核的內(nèi)容要由原來單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴(kuò)大為合規(guī)性稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核、管理稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核、IT稽核等并重，從而充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用，使稽核部門成為加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善全行公司治理的一支重要力量。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)1981年公布的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定有：

　　（1）檢查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的可靠性和完整性，確定財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)記錄、報(bào)表是否正確、可信、及時(shí)、完整、有用；評(píng)價(jià)對(duì)記錄的登記和編制的控制是否妥當(dāng)有效。

　�。�2）檢查內(nèi)部政策、計(jì)劃和規(guī)章制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行；查明內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)是否符合政策、計(jì)劃和各種規(guī)章的要求；鑒定這些系統(tǒng)是否適宜有效；組織內(nèi)部各部門是否遵守和執(zhí)行政策、計(jì)劃和規(guī)章制度等。

　　（3）檢查資產(chǎn)是否得到保護(hù)，檢查和評(píng)價(jià)保護(hù)資產(chǎn)和其它具有控制職能的方法措施是否健全、完善、并適當(dāng)?shù)睾藢?shí)這些資產(chǎn)的存在。

　�。�4）評(píng)價(jià)資源的節(jié)約和有效使用情況，要檢查是否制訂了用以衡量資源節(jié)約性和有效性的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)，已制定的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)是否被了解和實(shí)施；偏離標(biāo)準(zhǔn)的情況是否得到糾正；查明設(shè)備未被利用等情況并找出其原因。

　　（5）檢查業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)劃中的目的和目標(biāo)的完成情況；在制訂目標(biāo)和設(shè)計(jì)制度時(shí)，內(nèi)審人員可協(xié)助檢查其基本假設(shè)是否適當(dāng)，有關(guān)的信息是否被利用，合適的控制是否納入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)劃之內(nèi)；在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)劃實(shí)施后，檢查和評(píng)價(jià)其是否按計(jì)劃完成和完成的質(zhì)量。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)拓展其審計(jì)范圍，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，切實(shí)提高審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃2

　　“鳳凰計(jì)劃是中國(guó)銀行業(yè)前所未有的體系性轉(zhuǎn)型變革�！敝袊�(guó)民生銀行董事長(zhǎng)洪崎說，面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力切換與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)形勢(shì)變化，民生銀行前瞻性地做好應(yīng)對(duì)變局的頂層規(guī)劃設(shè)計(jì)，全力實(shí)施鳳凰計(jì)劃，全面助推戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力把民生銀行建設(shè)成為具有高度社會(huì)責(zé)任感和較強(qiáng)國(guó)際影響力的標(biāo)桿金融企業(yè)。

　　碩果累累滿枝頭

　　作為一項(xiàng)全局性、系統(tǒng)性、高強(qiáng)度的長(zhǎng)期艱巨工程，鳳凰計(jì)劃包含了七大轉(zhuǎn)型主題、39個(gè)轉(zhuǎn)型實(shí)施關(guān)鍵項(xiàng)目，分三批實(shí)施。一年半來，鳳凰計(jì)劃緊鑼密鼓地推進(jìn)，多個(gè)項(xiàng)目相繼進(jìn)入落地實(shí)施階段，取得了亮眼的成效。

　　民生銀行鳳凰計(jì)劃辦公室有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，鳳凰計(jì)劃第一、二批項(xiàng)目落地實(shí)施將在推動(dòng)民生銀行業(yè)績(jī)速贏、基礎(chǔ)建設(shè)和創(chuàng)新探索三方面取得顯著成效。其中，科學(xué)定價(jià)、優(yōu)化成本和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警項(xiàng)目最有具有代表性。

　　“科學(xué)定價(jià)項(xiàng)目分為兩部分實(shí)施，目前進(jìn)入了試點(diǎn)推廣階段�！痹撠�(fù)責(zé)人表示，第一部分為對(duì)公定價(jià)，從民生銀行南京分行的試點(diǎn)情況看，日均存款、金融資產(chǎn)、綜合創(chuàng)利等指標(biāo)明顯增長(zhǎng)；第二部分為定價(jià)治理、存款掛牌及定向推廣部分，民生銀行深圳分行試點(diǎn)存款差異化掛牌，使得存款成本明顯下降；定向存款推廣，又帶來存款大幅度增長(zhǎng)。

　　優(yōu)化成本項(xiàng)目重點(diǎn)圍繞社區(qū)金融、小微金融、自助機(jī)具、房產(chǎn)物業(yè)、運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)型、科技投入、人力資本七大重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)施降本增效舉措落地工作，并且已在全行進(jìn)行推廣。從2016年4月到10月末，民生銀行在房產(chǎn)物業(yè)、小微、運(yùn)營(yíng)和科技領(lǐng)域累計(jì)降本近2.5億元。

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警項(xiàng)目經(jīng)過一年多的艱苦奮戰(zhàn)，如期開發(fā)出“指南針”風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)并成功上線。該系統(tǒng)以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，改變了自下而上的單一預(yù)警方式，實(shí)現(xiàn)了全流程授信管理模式和作業(yè)方式變革，將全方位支持民生銀行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

　　變革轉(zhuǎn)型路正寬

　　民生銀行行長(zhǎng)鄭萬春表示，鳳凰計(jì)劃是民生銀行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)大背景下，抓住機(jī)遇、主動(dòng)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的必然選擇，鳳凰計(jì)劃的實(shí)施將逐步消除短板，注入發(fā)展動(dòng)力，確保在利率市場(chǎng)化大變局中成功轉(zhuǎn)型。

　　“全力實(shí)施鳳凰計(jì)劃，讓民生銀行又一次先知先覺，走在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的前列。”民生銀行董事長(zhǎng)洪崎認(rèn)為，鳳凰計(jì)劃的成功，將使民生銀行真正實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的全面變革轉(zhuǎn)型，成為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的一家標(biāo)桿銀行，成為比肩華為、海爾等世界級(jí)優(yōu)秀企業(yè)中的優(yōu)秀銀行。

　　“應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化是民生銀行改革轉(zhuǎn)型最核心、最緊迫的大事�！焙槠楸硎�，民生銀行啟動(dòng)鳳凰計(jì)劃，就是要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理體系從體制、技術(shù)方法、工具、能力等方面進(jìn)行系統(tǒng)的轉(zhuǎn)型提升，確保該行成為真正以客戶為中心、以價(jià)值為導(dǎo)向、具備卓越管理能力、可持續(xù)發(fā)展的新一代銀行。

　　為此，民生銀行把鳳凰計(jì)劃的整體目標(biāo)確定為“前臺(tái)一體化、專業(yè)化、后臺(tái)集約化”。鳳凰計(jì)劃順利完成后，將至少實(shí)現(xiàn)七大轉(zhuǎn)型目標(biāo)：一是以精準(zhǔn)聚焦的戰(zhàn)略，推動(dòng)該行成為特色鮮明、效率超群的銀行；二是建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向、精細(xì)化、專業(yè)化的資產(chǎn)負(fù)債與流動(dòng)性管理能力；三是建立系統(tǒng)性、精細(xì)化、差異化的定價(jià)能力；四是建設(shè)全面、前瞻性、專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的高效協(xié)同；五是讓效率提升、成本管理成為戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)力，融入到民生銀行的DNA；六是建立與戰(zhàn)略高度匹配的人才規(guī)劃與管理體系；七是建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向、準(zhǔn)確性、專業(yè)化的科技信息平臺(tái)。

　　屆時(shí)，民生銀行將實(shí)現(xiàn)國(guó)際化、集團(tuán)化、數(shù)字化和專業(yè)化全面轉(zhuǎn)型升級(jí)，成為中國(guó)銀行業(yè)全面轉(zhuǎn)型、流程再造的.卓越品牌。

　　鳳凰起舞“民生夢(mèng)”

　　“鳳凰計(jì)劃就是我們的‘民生夢(mèng)’，是近6萬名民生人的光榮使命和崇高理想�！焙槠檎f，民生銀行全力實(shí)施鳳凰計(jì)劃，就是要變革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念、思維方式、客戶定位等，建立難以復(fù)制的領(lǐng)先商業(yè)模式，形成差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

　　鳳凰計(jì)劃在設(shè)計(jì)方面達(dá)到了國(guó)內(nèi)銀行的領(lǐng)先水平，在落地實(shí)施方面，項(xiàng)目預(yù)期價(jià)值也十分樂觀。在此基礎(chǔ)上，民生銀行進(jìn)一步采取針對(duì)性措施，更加扎實(shí)有效地推M轉(zhuǎn)型變革管理。

　　一是完善體系化落地實(shí)施運(yùn)行機(jī)制。民生銀行進(jìn)一步全面強(qiáng)化鳳凰計(jì)劃項(xiàng)目分類、過程監(jiān)督、評(píng)價(jià)反饋，切實(shí)落實(shí)資源保障、考核激勵(lì)、項(xiàng)目管理措施，提升宣傳、培訓(xùn)力度，擴(kuò)大行內(nèi)外項(xiàng)目實(shí)施的影響力。

　　二是健全項(xiàng)目落地實(shí)施推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，成立實(shí)施推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立月度、季度、年度例會(huì)機(jī)制。同時(shí)，成立落地實(shí)施督導(dǎo)小組，對(duì)鳳凰計(jì)劃每一個(gè)項(xiàng)目的落地進(jìn)行跟蹤，開展全面、客觀、獨(dú)立的評(píng)估、督導(dǎo)，要求各試點(diǎn)單位不折不扣地落實(shí)好先進(jìn)技術(shù)模型、制度和流程，確保短期與中長(zhǎng)期成效相結(jié)合。

　　三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)、人力、科技配套的資源支持，圍繞項(xiàng)目實(shí)施建立便捷審批機(jī)制，提高資源配置效率，確保項(xiàng)目推動(dòng)中所需的數(shù)據(jù)、IT支持，確保人、財(cái)、物等各項(xiàng)資源投入到位，確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)有序、高效開展。

銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃3

　　執(zhí)行“一行一策”的政策，盡快明確股份制改革方案。實(shí)行“一行一策”的關(guān)鍵在于明確中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的差異性，找出不可比因素，這是盡快明確中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革方案的前提。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的差異性集中體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量多、分布層次低；二是歷史包袱最為沉重；三是政策性貸款質(zhì)量對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量及資本充足率的影響很大。以中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行股份制改革時(shí)注資的條件衡量，目前中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行主要的差距是不良貸款比例和資本充足率兩項(xiàng)指標(biāo)，不良資產(chǎn)是造成資本金缺口的主要原因，而政策性專項(xiàng)業(yè)務(wù)不良貸款的影響十分突出。目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革的前期準(zhǔn)備工作較多，主要有：

　　全力推進(jìn)外部審計(jì)。外部審計(jì)是股份制改革最為基礎(chǔ)的準(zhǔn)備工作。農(nóng)行選擇了德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所來實(shí)施該項(xiàng)工作。目前農(nóng)行已組織好專門的人力、物力，由各分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，挑選了業(yè)務(wù)骨干、落實(shí)物資條件，在總、分行設(shè)立了專項(xiàng)工作機(jī)構(gòu)，全力配合德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作。

　　開展全行性的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作。固定資產(chǎn)清理、確權(quán)是重組注資前的重要工作，由于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的固定資產(chǎn)具有數(shù)量多、金額大、分布廣的特點(diǎn)，預(yù)計(jì)辦理房屋、土地的產(chǎn)權(quán)證明比較耗時(shí)費(fèi)力，一旦中國(guó)政府明確了財(cái)務(wù)重組方案，該項(xiàng)工作的進(jìn)程將直接影響到資產(chǎn)評(píng)估的進(jìn)度，進(jìn)而影響到公司設(shè)立的時(shí)間。因此，目前中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行已開始著手進(jìn)行以摸清家底為目的的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作，開始進(jìn)行系統(tǒng)性的固定資產(chǎn)處置：一是明確固定資產(chǎn)存量清理的范圍；二是分析固定資產(chǎn)分布狀況，明確將來進(jìn)入股份公司的固定資產(chǎn)；三是提前處置不帶入股份公司的固定資產(chǎn)；四是進(jìn)行房地產(chǎn)、土地的確權(quán)；五是做好實(shí)施新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的準(zhǔn)備工作。六是在摸清家底的基礎(chǔ)上，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃提出固定資產(chǎn)區(qū)域布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃。

　　開展不良資產(chǎn)和貸后管理盡職調(diào)查。貸款的質(zhì)量控制始終是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，為此農(nóng)行退出一項(xiàng)旨在全面的盡職調(diào)查工作的計(jì)劃：一是查清不良資產(chǎn)的成因，明確調(diào)查、評(píng)估、審查、審批環(huán)節(jié)的責(zé)任，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人；二是針對(duì)目前貸后管理比較薄弱的現(xiàn)象，從嚴(yán)整肅，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平；三是在界定存量有關(guān)責(zé)任人的基礎(chǔ)上，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實(shí)控制住新增貸款的質(zhì)量。

　　配合股份制改革需要，合理安排財(cái)務(wù)政策。為配合股份制改革的順利進(jìn)行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在積極依靠自身盈利能力消化歷史包袱，以減輕改革成本。目前的財(cái)務(wù)政策計(jì)劃主要消化應(yīng)收利息、人員分流支出、待處理以資抵債損失支出及呆賬核銷支出等。

　　建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題是管理鏈條長(zhǎng)、效率低、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力薄弱。為此，計(jì)劃按新資本協(xié)議要求建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管控體系：一是在組織體系和管理程序方面，在完善授信的基礎(chǔ)上，建立審查、審批人制度，實(shí)行集中式的'專業(yè)審查、專職審批制度，推行網(wǎng)上審批，提高信貸審批質(zhì)量和效率；二是對(duì)調(diào)查、審查、審批崗位的主責(zé)任人進(jìn)行資格認(rèn)定，實(shí)行競(jìng)聘上崗和高薪聘任制，實(shí)行配套的責(zé)任追究制度；三是在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，計(jì)劃全面推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，試行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口，試行風(fēng)險(xiǎn)官派駐制度，總行向一級(jí)分行、二級(jí)分行、縣支行派駐風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)；四是在基礎(chǔ)管理方面，實(shí)行信貸資產(chǎn)十二級(jí)分類、非信貸資產(chǎn)和表外資產(chǎn)五級(jí)分類；五是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，構(gòu)建充分覆蓋預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)要求的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；六是在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，建立內(nèi)部垂直化管理的審計(jì)體系和財(cái)務(wù)管理體系，建立內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效控制機(jī)制；七是在管理技術(shù)方面，重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)，結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中，按計(jì)劃在年內(nèi)確定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施方案，完成構(gòu)建違約概率計(jì)量模型的試點(diǎn)工作，為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定基礎(chǔ)。

　　建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理是確保業(yè)務(wù)運(yùn)行緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的基本工具，新建的統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，采取條塊結(jié)合的方式，即以分行、二級(jí)分行、縣支行為單位編制年底業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以部門條線為模擬核算主體，編制垂直管理計(jì)劃，為下一步的事業(yè)部制改革做好準(zhǔn)備，逐步實(shí)現(xiàn)由塊狀管理向條線管理的轉(zhuǎn)變和過渡。

　　改造組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)組織結(jié)構(gòu)框架和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，以適應(yīng)縣域經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位、新的發(fā)展戰(zhàn)略，并處理好為客戶服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系問題：一是對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，提出分離前、中、后臺(tái)，相互制衡的改進(jìn)方案，進(jìn)行合理性檢驗(yàn)及評(píng)估；二是適應(yīng)新的業(yè)務(wù)流程管理需要，按照“橫向平行制約，縱向權(quán)限制約”的原則，改組現(xiàn)有的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行橫向機(jī)構(gòu)設(shè)置和縱向分支機(jī)構(gòu)體系的全面整合；三是在繼續(xù)推進(jìn)扁平化管理的前提下，上收中心城市支行的財(cái)務(wù)核算管理權(quán)限，把支行級(jí)機(jī)構(gòu)全部改為前臺(tái)機(jī)構(gòu)，上收業(yè)務(wù)量較小縣級(jí)支行的財(cái)務(wù)核算權(quán)限，僅保留部分重點(diǎn)縣支行的財(cái)務(wù)核算權(quán)限。

　　進(jìn)行人力資源改革。目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在與美世公司進(jìn)行項(xiàng)目合作，重點(diǎn)解決：一是取消原有的內(nèi)部職務(wù)級(jí)別與行政級(jí)別掛鉤的管理體制，完成向市場(chǎng)化用工的轉(zhuǎn)換；二是建立多元化的職位序列制，加快崗位分級(jí)分類、評(píng)定崗位等級(jí)的工作進(jìn)度，按照崗位要求全面推行競(jìng)爭(zhēng)聘任上崗，在定崗定編、競(jìng)聘上崗的基礎(chǔ)上分流人員；三是改革績(jī)效管理體系，按照價(jià)值創(chuàng)造原則，運(yùn)用平衡計(jì)分卡技術(shù)，建立覆蓋所有崗位、全部部門和機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核體系；四是改革薪酬管理體制，成立薪酬與提名管理委員會(huì)，按照崗位設(shè)置明確薪酬標(biāo)準(zhǔn)，建立高管人員和主要業(yè)務(wù)骨干的預(yù)期收入、期權(quán)收入與當(dāng)期收入相結(jié)合的長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制；五是按照保本微利原則，建議繼續(xù)加大機(jī)構(gòu)撤并、減員分流的力度。

　　改革財(cái)務(wù)管理體制，建立績(jī)效管理體系。財(cái)務(wù)管理體系改革要按照機(jī)構(gòu)扁平化管理的需要，建立以統(tǒng)一集中內(nèi)容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平臺(tái)的“五統(tǒng)一”管理模式，制定下發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)集中改革實(shí)施辦法》，突出集中核算、降低成本、提高效率、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的：一是實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理，上收分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算權(quán)限，分離核算主體與被核算單位的管理職能；二是建立分級(jí)預(yù)算為主，部門、產(chǎn)品預(yù)算為輔的多維預(yù)算管理體系，主要包括組織制度、指標(biāo)體系、方法和程序、監(jiān)控與調(diào)整制度、報(bào)告與考核制度的預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、下達(dá)、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)、考核和例外管理流程，建立“以價(jià)值創(chuàng)造為核心，以資源配置為激勵(lì)，以編制、監(jiān)測(cè)和考核為保證”的財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制；三是建立全面成本管理體系，制定成本分類管理辦法，實(shí)行部門成本管理，嚴(yán)格項(xiàng)目成本管理，實(shí)行成本監(jiān)測(cè)制度，實(shí)行對(duì)機(jī)構(gòu)、部門、客戶、產(chǎn)品的成本核算、控制與考核的全員、多維度、全過程的成本管理；四是加快新舊會(huì)計(jì)制度的轉(zhuǎn)換，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)行財(cái)務(wù)報(bào)告制度；五是在績(jī)效考核方面，實(shí)行以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績(jī)效考核、評(píng)價(jià)體系，建立全面覆蓋貸款損失、抵債資產(chǎn)損失、非信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)撥備制度，研究計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的模型及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，突出價(jià)值增加值的貢獻(xiàn)度考核與激勵(lì)；六是建立財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)，利用FMIS系統(tǒng)，建立財(cái)務(wù)集中管理和全面成本管理平臺(tái)，加快開發(fā)財(cái)務(wù)管理二期的業(yè)績(jī)價(jià)值管理系統(tǒng)，解決產(chǎn)品、部門、機(jī)構(gòu)的價(jià)值預(yù)算、監(jiān)測(cè)、業(yè)績(jī)報(bào)告和評(píng)價(jià)問題。

　　完善經(jīng)濟(jì)資本管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在資本充足率管理、風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重大突破，是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與資本金管理相協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)工具，目前計(jì)劃進(jìn)行的重點(diǎn)工作：一是增量資產(chǎn)優(yōu)化配置的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶分布目標(biāo)；二是存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶結(jié)構(gòu)分布的調(diào)整目標(biāo)；三是以資本金缺口不擴(kuò)大為最低目標(biāo)，逐年降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的整體結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；四是著手研究按年度滾動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的計(jì)劃目標(biāo)與戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相銜接的問題；五是按年考核調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況。

　　完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)控監(jiān)督體系是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理中的薄弱環(huán)節(jié)，計(jì)劃從健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系入手：一是重點(diǎn)加強(qiáng)程序和崗位制約，在授權(quán)、授信、系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、前臺(tái)、、后臺(tái)等各方面進(jìn)行綜合治理；二是建立內(nèi)控與監(jiān)督機(jī)制，推行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任管理，全面改進(jìn)內(nèi)控管理體系；三是建立垂直化、立體式的審計(jì)、監(jiān)查管理體系，在人事管理、薪酬方面采取配套政策。

　　實(shí)行全額資金管理體制。實(shí)行收支兩條線的全額資金管理是解決中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行資金運(yùn)用環(huán)節(jié)多、漏洞大，核算體系與管理方式落后的有效手段：一是采取資金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式；二是合理確定內(nèi)部資金的分類價(jià)格，促使各部門、各產(chǎn)品的資金運(yùn)用保持合理的利差，充分覆蓋預(yù)期和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，提高定價(jià)管理水平；三是引導(dǎo)資金流向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域和產(chǎn)品，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整；四是充分調(diào)動(dòng)各資金來源和運(yùn)用部門提高成本和收益的管理水平，增強(qiáng)其主動(dòng)性和積極性，切實(shí)加快有效發(fā)展，提高經(jīng)營(yíng)效益；五是逐步與事業(yè)部制核算相銜接。

　　整合、完善IT系統(tǒng)。目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行已建成22個(gè)管理系統(tǒng)，累計(jì)投資355億元，各生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的功能日漸完善，但各生產(chǎn)、管理系統(tǒng)功能單一、重復(fù)開發(fā)現(xiàn)象明顯，管理決策支持系統(tǒng)的開發(fā)相對(duì)滯后。整合完善工作成為必要：一是統(tǒng)籌考慮整合各個(gè)管理系統(tǒng)，重新考慮現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一問題，建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng)；二是以數(shù)據(jù)大集中為契機(jī)，全面清理現(xiàn)有的生產(chǎn)系統(tǒng)，全面開始著手以數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)運(yùn)用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為建設(shè)全面滿足經(jīng)營(yíng)管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。

銀行全年統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃4

　　自20xx年以來,衡陽市按國(guó)庫集中支付改革整體計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn),已取得了初步成效,主要表現(xiàn)在建立了制度體系,建設(shè)了支付系統(tǒng),設(shè)立了單一賬戶體系,做好了會(huì)計(jì)核算中心的轉(zhuǎn)軌,實(shí)現(xiàn)了資金及時(shí)支付等五個(gè)方面。同時(shí)也存在需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善的問題。

　　一、國(guó)庫集中支付改革存在的問題

　　1.預(yù)算單位賬戶無法單一。按國(guó)庫集中支付改革的要求,預(yù)算單位所有的財(cái)政性資金,都必須在零余額賬戶中統(tǒng)一支付、統(tǒng)一核算。取消基本賬戶后,一些特殊支出項(xiàng)目如:養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)、職工往來款項(xiàng)以及不可預(yù)見的突發(fā)事項(xiàng)等的用款不方便。改革后預(yù)算單位賬戶無法單一,主要存在以下問題:一是特設(shè)專戶管理。按制度規(guī)定開設(shè)特設(shè)專戶需按國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和省、市兩級(jí)人民政府的有關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)。從衡陽市情況來看,預(yù)算單位賬戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜,特別是部分專項(xiàng)資金種類繁多,由于專項(xiàng)資金都有各自的管理辦法和要求,特別是對(duì)“專戶管理、專項(xiàng)核算”要求嚴(yán)格,如:國(guó)債資金、扶貧資金、社保資金、基本建設(shè)資金等,上一級(jí)都有專門的管理辦法和要求,撤并難度大,不便于統(tǒng)一管理;二是預(yù)算外財(cái)政專戶管理。預(yù)算外資金由于非稅收入?yún)R繳過渡戶有時(shí)上解國(guó)庫不及時(shí),加之事業(yè)收入、其他收入票據(jù)未統(tǒng)一,單位繳款時(shí)如未注明收款單位及代碼,造成其他收入、事業(yè)收入等混淆不清,給對(duì)賬工作帶來極大不便。

　　2.預(yù)算編制難以滿足國(guó)庫集中支付的要求。國(guó)庫集中支付必須建立在明晰的部門預(yù)算基礎(chǔ)上,所有資金均以指標(biāo)化方式登錄到國(guó)庫支付系統(tǒng),從源頭上實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督。按照國(guó)庫管理制度改革的要求,財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位的支付依據(jù)是同級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)通過的預(yù)算,預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算編制申報(bào)用款計(jì)劃,支付局依據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃支付資金。但在實(shí)際工作中存在幾個(gè)問題:一是預(yù)算編制和審批的時(shí)間滯后,預(yù)算單位的預(yù)算下達(dá)不及時(shí),不僅影響單位用款,還導(dǎo)致了實(shí)際支出與財(cái)政列報(bào)支出口徑不一致,不便于年初支出指標(biāo)登記和進(jìn)行資金支付管理;二是目前部門預(yù)算不完善,已編制的一般預(yù)算,有一部分也未完全細(xì)化到最低級(jí)別預(yù)算科目和具體單位,“支出類型”、“經(jīng)費(fèi)類型”和“支付方式”也沒有劃分明確,不能最詳細(xì)地反映財(cái)政支出的方向和用途。三是財(cái)政安排資金不足,資金跨項(xiàng)目使用。預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)實(shí)際上是包干使用,但部門預(yù)算又是以科目的形式編制和下達(dá)的,因此單位用款不能完全按用途支取,只好東拼西湊,先用完一個(gè)預(yù)算科目下的款項(xiàng),再用另外預(yù)算科目下的款項(xiàng),到年底決算時(shí)再去調(diào)科目,使得預(yù)算執(zhí)行缺乏應(yīng)有的嚴(yán)肅性和真實(shí)性。四是預(yù)算追加調(diào)整變動(dòng)過于頻繁,傳遞程序不夠規(guī)范和及時(shí),帶來指標(biāo)錄入和對(duì)賬困難。五是預(yù)算外資金管理沒有完全納入綜合預(yù)算編制,指標(biāo)在登錄前環(huán)節(jié)過多,帶來用款計(jì)劃和支付內(nèi)容“失真”。

　　3.計(jì)劃管理不規(guī)范,隨意性大。按照新的資金支付方式,預(yù)算單位要根據(jù)部門預(yù)算和非稅收入繳庫情況按月申報(bào)計(jì)劃。一是計(jì)劃申報(bào)不及時(shí)。由于單位用款習(xí)慣上的隨意性和支付程序理解不夠,事先缺乏計(jì)劃性,加之有些單位年初預(yù)算安排中含有收費(fèi)返還部分,需根據(jù)收費(fèi)進(jìn)度安排支出,而不能按規(guī)定時(shí)間向財(cái)政部門編報(bào)分月用款計(jì)劃書;二是財(cái)政國(guó)庫集中支付中間審批環(huán)節(jié)較多。實(shí)行國(guó)庫集中支付后,在用款計(jì)劃仍然保留諸多審批環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上還增加了直接支付請(qǐng)款環(huán)節(jié)。加上一些部門經(jīng)辦人員經(jīng)常出差在外,不能及時(shí)審核額度,相應(yīng)延長(zhǎng)了撥款周期。特別是遇到追加款項(xiàng)、單位急需款項(xiàng)時(shí),由于用款額度批復(fù)不及時(shí),導(dǎo)致單位用款困難;三是用款計(jì)劃不規(guī)范,缺乏統(tǒng)一的歸類標(biāo)準(zhǔn),致使資金支付很難控制。

　　4.授權(quán)支付額度難以控制。國(guó)庫集中支付實(shí)行的是規(guī)范的直接支付和授權(quán)支付兩種方式。對(duì)于授權(quán)支付額度的管理,財(cái)政部門根據(jù)單位申報(bào)的用款計(jì)劃于每月25日以前下達(dá)一次授權(quán)支付額度,改革初期出現(xiàn)單位沒有指標(biāo)或申報(bào)不及時(shí)等原因未能及時(shí)申報(bào)用款計(jì)劃,造成無額度可用;按制度要求,每月只下達(dá)一次授權(quán)支付額度,加之人民銀行對(duì)授權(quán)支付額度管理要求過嚴(yán),而單位對(duì)授權(quán)額度管理意識(shí)較為淡薄,出現(xiàn)額度與用款之間的矛盾,如申報(bào)計(jì)劃過大,造成財(cái)政對(duì)單位現(xiàn)金支付監(jiān)控的'難度增大,如申報(bào)計(jì)劃過小,可能影響到單位及時(shí)用款。預(yù)算內(nèi)、外額度混淆使用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,單位需使用預(yù)算內(nèi)資金時(shí),可能只有預(yù)算外額度可用,而需使用預(yù)算外資金時(shí),只有預(yù)算內(nèi)額度可用,單位為及時(shí)支出,不管資金性質(zhì),只要有額度就先用,造成核算上的混亂。

　　5.支付軟件亟待完善。衡陽市目前使用財(cái)政部統(tǒng)一的方正春元軟件,此軟件尚處于逐步完善的過程中。一是系統(tǒng)功能不夠強(qiáng)大,不能完全滿足用戶的需求,且對(duì)軟件程序進(jìn)行修改難度大;二是系統(tǒng)內(nèi)缺乏自動(dòng)對(duì)賬功能。財(cái)政各相關(guān)部門、預(yù)算單位及銀行、清算銀行均使用同一系統(tǒng),但未能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)對(duì)賬功能,每月還是采用手工對(duì)賬,如果將所有單位全部納入改革,其工作量將大大增加;三是未實(shí)現(xiàn)真正意義上的數(shù)據(jù)共享。集中支付系統(tǒng)與工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)系統(tǒng)、預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)及單位財(cái)務(wù)軟件相分離,數(shù)據(jù)不能互相對(duì)接和共享。

　　6.銀行積極性不高。預(yù)算單位反映大多數(shù)銀行都能按協(xié)議規(guī)定的義務(wù)為國(guó)庫集中支付工作做好各項(xiàng)服務(wù),但也存在個(gè)別銀行部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在人員配備不足,業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,對(duì)國(guó)庫集中支付政策制度及業(yè)務(wù)程序不熟練,對(duì)開戶單位的咨詢一問三不知。有個(gè)別銀行網(wǎng)點(diǎn)在國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)的前期服務(wù)態(tài)度較好,積極性高,但由于對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)目前暫未收取任何手續(xù)費(fèi),服務(wù)態(tài)度有所下降,把國(guó)庫集中支付工作當(dāng)做一項(xiàng)負(fù)擔(dān),具體表現(xiàn)為:一是銀行未及時(shí)確認(rèn)、登記相關(guān)回單,造成對(duì)賬上的困難;二是部分銀行未及時(shí)給單位打印并傳遞授權(quán)支付額度到賬通知書和直接支付入賬通知單。

　　二、國(guó)庫集中支付改革完善對(duì)策與建議

　　1.進(jìn)一步加大宣傳培訓(xùn)。國(guó)庫集中支付改革是一項(xiàng)新生事物,大家對(duì)改革制度尚不熟悉,要通過電視、報(bào)刊、會(huì)議、文件等多種形式宣傳改革的意義、目的、內(nèi)容,讓全社會(huì)形成理解改革、支持改革的良好氛圍。

　　2.進(jìn)一步健全改革配套措施。一要進(jìn)一步明確財(cái)政部門內(nèi)部預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的職責(zé)分工。預(yù)算科和業(yè)務(wù)科室應(yīng)負(fù)責(zé)制定科學(xué)、合理、細(xì)化的部門預(yù)算,盡量減少預(yù)算執(zhí)行過程中的追加、追減項(xiàng)目;國(guó)庫部門應(yīng)負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行工作,具體包括審核用款計(jì)劃、合理調(diào)度資金、直接和授權(quán)支付資金、批復(fù)預(yù)算單位年終結(jié)余等項(xiàng)內(nèi)容。財(cái)政部門內(nèi)部應(yīng)本著簡(jiǎn)化管理程序、方便預(yù)算單位的原則,合理、明確地劃分職責(zé)分工,減少內(nèi)部阻力和摩擦,增強(qiáng)相互間協(xié)調(diào)配合;二要規(guī)范財(cái)政直接支付和授權(quán)支付的內(nèi)容。嚴(yán)格按照《財(cái)政直接支付和授權(quán)支付范圍劃分細(xì)則》進(jìn)行審批,屬于財(cái)政直接支付的要制度化,規(guī)范預(yù)算單位現(xiàn)金使用范圍。同時(shí)預(yù)算單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,合理編制用款計(jì)劃,財(cái)政部門合理安排資金,及時(shí)下達(dá)用款額度,確保預(yù)算正常執(zhí)行。

　　3.進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理。一要明確規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)以及預(yù)算單位原有基本賬戶、經(jīng)營(yíng)收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì),從而便于預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶和規(guī)范使用其他銀行賬戶;二要加強(qiáng)預(yù)算單位賬戶開設(shè)管理。財(cái)政部門可商人民銀行,共同出臺(tái)預(yù)算單位開立銀行賬戶財(cái)政備案及監(jiān)督制度,并賦予財(cái)政部門在必要時(shí)檢查銀行賬戶的權(quán)利,從而杜絕預(yù)算單位隨意開戶存款的現(xiàn)象;三要嚴(yán)格控制專戶的開設(shè)。隨著國(guó)庫管理制度改革向縱深發(fā)展,財(cái)政資金通過國(guó)庫單一賬戶體系核算成為必然趨勢(shì),完全可以保證專項(xiàng)資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地支付到位,沒有必要設(shè)置過多的財(cái)政專戶。專戶過多增加了國(guó)庫部門管理的難度,同時(shí)也使國(guó)庫資金被肢解、分散,不能發(fā)揮資金集中優(yōu)勢(shì),應(yīng)盡量通過國(guó)庫單一賬戶體系支付財(cái)政性資金,有利于增強(qiáng)財(cái)政資金調(diào)控能力。

　　4.進(jìn)一步簡(jiǎn)化操作程序。從實(shí)際出發(fā),充分考慮客觀情況,適當(dāng)簡(jiǎn)化審核級(jí)次和支付程序。在流程設(shè)計(jì)上,盡量減少多層次的錄入、審核、確認(rèn)程序,增強(qiáng)系統(tǒng)的靈活性,確保單位及時(shí)用款。一是指標(biāo)環(huán)節(jié),預(yù)算內(nèi)資金由業(yè)務(wù)科室根據(jù)年初預(yù)算一次性登錄上網(wǎng),預(yù)算外資金指標(biāo)納入部門預(yù)算于年初統(tǒng)一上網(wǎng),減少指標(biāo)錄入次數(shù),方便單位及時(shí)用款;二是計(jì)劃環(huán)節(jié)。財(cái)政內(nèi)部可適當(dāng)減少崗位,支出科室一個(gè)單位由一人完成所有角色,國(guó)庫科實(shí)行“一審制”;三是支付環(huán)節(jié)。盡可能減少審批環(huán)節(jié),網(wǎng)上操作由一人完成,紙制審批可減少環(huán)節(jié)或取消;四是預(yù)算單位錄入和審核崗位分設(shè),加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。

　　5.進(jìn)一步完善本級(jí)集中支付軟件。國(guó)庫集中支付改革后,預(yù)算執(zhí)行更加細(xì)致,數(shù)據(jù)量劇增,與之相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸和轉(zhuǎn)換工作量加大,必須依靠完善的接口軟件,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入與傳輸,而不能靠人工錄入及核對(duì)。因此,要與軟件開發(fā)商加強(qiáng)銜接,并協(xié)調(diào)人民銀行及財(cái)政部門內(nèi)部業(yè)務(wù)部門,做好與部門預(yù)算、指標(biāo)管理、工資統(tǒng)發(fā)、政府采購(gòu)、人民銀行金庫和銀行支付等系統(tǒng)的接口軟件開發(fā),提高集中支付軟件的實(shí)用性和可靠性。同時(shí)建議軟件公司根據(jù)各地的實(shí)際需要適當(dāng)提供一些新增功能。

　　6.盡快出臺(tái)費(fèi)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),提高銀行積極性。針對(duì)銀行服務(wù)方面的問題,財(cái)政部門、人民銀行盡快出臺(tái)國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)費(fèi)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),付費(fèi)方式等。必須同時(shí)考慮業(yè)務(wù)量(支付筆數(shù))和資金量(支付金額)兩個(gè)因素,保證銀行能夠通過提高工作業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)略有盈利;制定一套國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)年度綜合考評(píng)辦法,從量化的角度對(duì)各銀行的業(yè)務(wù)開展情況、服務(wù)質(zhì)量、內(nèi)部控制等進(jìn)行綜合考評(píng),創(chuàng)造一種有序競(jìng)爭(zhēng)的氛圍,以此來提高各銀行的積極性,督促銀行認(rèn)真履行合同。同時(shí)針對(duì)銀行下午不能辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象,財(cái)政部門可考慮對(duì)銀行下午支付的金額計(jì)息,以彌補(bǔ)銀行因當(dāng)天下午墊付資金所受到的損失。

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